乐天堂fun88

深度 | 3个要点，看懂食品饮料企业供应链可持续趋势

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                        “民以食为天”，食品饮料行业是民生基础，也是温室气体排放的主要来源之一。
                        Our World in Data的研究显示，全球约25%至30%的碳排放来自乐天堂fun88的食品系统，而当将所有农产品计算在内，这一比例上升到三分之一左右[1]。
                        如今，人们越来越意识到食品带来的气候成本。而在消费市场，企业也在推出碳中和、低碳食品满足消费者的期待。
                        双碳目标驱动下，我国食品饮料行业的绿色转型进展如何？乐天堂fun88整理了我国食品饮料企业的2023年ESG报告，梳理了贵州茅台、伊利、万洲国际、蒙牛、康师傅、五粮液、娃哈哈、华润啤酒、农夫山泉等知名企业的供应链碳减排实践，力图明晰哪些食品饮料企业在积极行动，成为走在前列的“碳路先行者”。
                        PART.01
                        企业供应链碳减排行动盘点
                        食品饮料行业的生产流程价值链条繁杂，上下游参与方几乎覆盖一、二、三产业链，与农业、制造业、消费市场的关系紧密。我国食品饮料全产业链的降碳减排将是实现双碳目标的关键。
                        乐天堂fun88选取了几家知名食品饮料企业，并盘点了其供应链碳减排行动和MSCI ESG评级。
                        公司名
                        2023年ESG报告中的供应链碳减排相关行动
                        MSCI ESG评级
                        贵州茅台
                        1.牵头起草《白酒企业温室气体核算方法及报告标准》《白酒产品碳足迹评价标准》2项团体标准。
                        2.以科学合理核算碳排放及白酒产品生命周期碳标签评价为突破口，助力白酒行业实现“碳达峰”“碳中和”。
                        3.制定《产品包装材料绿色供应链实施方案》等方案制度，启动实施产品外包装绿色转型，构建绿色供应链。
                        4.2024年计划以产品为单元测算全链条碳足迹。
                        B
                        伊利
                        1.将在2050年前实现全产业链碳中和。
                        2.牵头组建全产业链“零碳联盟”，带动上下游协同开展低碳、绿色、环保升级；不断探索全产业链减碳新模式，推动全产业链绿色转型。
                        3.2023年，完成全部核心原奶供应商碳盘查，完成46%核心原辅料供应商碳盘查，推动54家供应商获取碳盘查核证，累计已有71家供应商完成碳盘查核证。
                        4.2017年开始将供应链上游的牧场碳排放纳入碳盘查范围。
                        5.建成EHSQ管理信息统，实现碳排放数据自动核算。
                        A
                        万洲国际
                        1.在价值链上游降低供应链农业碳足迹：积极与供应商合作，跟踪饲料的供应，探索使用碳足迹较小的饲料的可行性。
                        2.发起物流优化计划，该计划每年减少近13,000公吨的二氧化碳当量的温室气体排放。
                        BBB
                        蒙牛
                        1.开展碳足迹认证，从全生命周期管理环境影响。
                        2.巩固范围1、2所取得成果，全面推进范围3降碳。
                        3.从产品周期各阶段考量减碳空间，持续减少产品碳足迹。2023年对每日鲜语沙漠有机鲜牛奶（720ml）产品的碳足迹进行测算，覆盖产品原材料、生产制造、分销零售、使用以及最终阶段的全生命周期碳排放。
                        AA
                        康师傅
                        2023年继续开展重点价值链上下游的碳盘查工作，计算范围1、范围2的碳排放数据，对价值链上、下游的主要范围3碳排放进行测算。
                        BB
                        五粮液
                        1.推进产品碳足迹核查规划：参与中国酒业协会《白酒产品碳足迹评价标准》制定，为白酒行业碳足迹核算工作提供指导。
                        2.将ESG理念融入采购管理，推动产业链上下游可持续发展。
                        3.持续强化产业链全过程绿色低碳管控，加速构建“零碳”制造体系。
                        B
                        哇哈哈
                        加强绿色采购，形成绿色供应链，倡导供应商供应材料的包装回收和循环利用。（来源为公开新闻）
                        /
                        华润啤酒
                        1.完成价值链协同降碳路径研究项目的立项、审批、专家论证等工作，初步完成了对产品碳足迹的业务规划。 
                        2.推进供应链耦合协同降碳，积极了解星级供应商、集团类供应商碳排放管理及ESG报告情况和编制现状。
                        BBB
                        农夫山泉
                        1.将低碳管理延伸至价值链，专注低碳绿色供应链打造及产品全生命周期碳足迹摸排工作。优先选择可持续发展贡献较高的供应商，并在公司制度中明确提倡供应商利用清洁能源、加强节能降碳工作，识别、控制和减轻重大气候变化风险。
                        2.计划对范围3温室气体排放情况统计工作进行完善和细化，为下一步价值链减碳工作提供数据支撑。
                        3.制定供应商ESG审计计划。
                        4.明确要求供货商向农夫山泉提供所需的环境数据。
                        5.推进塑料产品等上游大宗原料供需商开展碳足迹自我评估和数据收集，计算产品碳足迹总体流程贡献数据。
                        A
                        整体来看，蒙牛、伊利、农夫山泉在推动供应链碳减排方面正积极行动，抢先布局供应链绿色转型。
                        经查询发现，目前伊利和蒙牛已设置了明确的碳中和目标，承诺“将在2050年前实现全产业链碳中和”。
                        以伊利集团为例，其将可持续理念贯彻到了企业的产业链，致力于带动全产业伙伴进行碳减排。截至伊利发布2023年零碳未来报告，其已经打造5家碳中和工厂，推出5款碳中和产品，并联合88家全球战略合作伙伴组建“零碳联盟”。
                        值得关注的是，伊利“零碳联盟”组建于2022年，致力于打造一个共创降碳技术、共享降碳成果、共担降碳责任的合作平台，携手全产业链合作伙伴一起实现2050年前全产业链碳中和目标。截至2023年底，伊利“零碳联盟”已推动71家供应商实现低碳转型，推动6家供应商完成碳中和核查认证。
                        伊利“零碳联盟”，来源：伊利官网
                        伊利集团于2022年发布了“碳中和”工作方案《零碳未来计划》，有序推进范围3碳盘查、供应链减碳工作。2023年，伊利已经提前完成“单吨产品碳排放强度较2012年减少50%”“全部核心原奶供应商碳盘查”“低碳供应商温室气体范围3的碳排放强度较2021年降低50%”等目标。
                        伊利《零碳未来计划》的阶段性目标  来源：伊利2023年零碳未来报告
                        同为乳业龙头的蒙牛制定了GREEN可持续发展战略，并带动全产业链的绿色转型。在2023年ESG报告中，蒙牛提出将巩固范围1、2所取得成果，全面推进范围3降碳。
                        农夫山泉作为港股上市企业，在2021年曾宣布碳排放与能源消耗目标：到2030年，对比2019年碳排放强度和综合能耗强度均下降20%。
                        农夫山泉在供应链碳减排上的动作也颇为积极，例如提出将低碳管理延伸至价值链、进行产品全生命周期碳足迹摸排工作，推进塑料产品等上游大宗原料供需商开展碳足迹自我评估和数据收集，并计划对范围3温室气体排放统计工作进行完善和细化。
                        相比较之下，酒企的ESG表现整体尚处于行业落后水平。随着A股ESG披露逐渐从自愿披露转向强制披露，根据监管要求，贵州茅台、五粮液等A股酒业上市公司已经被列入强制披露ESG报告名单。
                        近年来，酒企在绿色低碳发展道路上正不断取得突破。
                        贵州茅台已经在2023年实现100%绿色用电，并在2023年实现范围1、2碳排放同比下降，其中范围2碳排放量同比减少82.57%。
                        五粮液2023年温室气体排放总量同比下降为7.48%。值得注意的是，五粮液披露了2023年范围3（仅包括交通运输）碳排放量，成为A股酒业中率先披露范围3数据的酒企。
                        可见，头部酒企正在用实际行动展现推进可持续发展和绿色转型的决心。
                        PART.02
                        哪些食品饮料企业开始披露范围3碳排放数据？
                        企业
                        是否公布2023年范围3碳排放数据
                        贵州茅台
                        未披露2023年范围3碳排放量，但披露了范围3排放的来源占比
                        伊利
                        否
                        万洲国际
                        2023年范围3价值链（中国和美国地区）碳排放为46,299,600吨
                        蒙牛
                        否
                        贵州茅台虽未披露2023年范围3碳排放量，但披露了范围3排放的来源占比。同为酒企的五粮液披露了2023年交通运输引起的范围3碳排放7,824.62吨。
                        万洲国际基于中国和美国地区碳盘查数据，得出其2023年范围3价值链碳排放为46,299,600吨，并发现其绝大多数温室气体排放（约91%）来源于上下游价值链活动。
                        2023年，万洲国际全面梳理了屠宰和肉制品加工、养殖、采购、包装制造、物流运输、零售经营等主营及配套服务温室气体清单，新增生猪、家禽畜养过程中的甲烷排放源，首次核算万洲国际中国地区价值链上的温室气体排放。
                        乳业巨头伊利和蒙牛并未开始披露范围3数据。不过，据统计目前已经有3家港股乳企给出了范围3价值链排放量，分别为优然牧业、中国圣牧和健合集团，A股未有乳企给出范围3排放量[2]。
                        值得关注的是，从2024年5月1日起，沪深北交易所已经开始正式实施《上市公司可持续发展报告指引》，被纳入强制披露名单的公司最晚应在2026年首次披露2025年度《可持续发展报告》。港交所更是要求上市公司从2025年起开始披露范围3数据；对于大公司，范围3数据将从2026年起强制披露。
                        万洲国际、蒙牛、康师傅控股、华润啤酒和农夫山泉均为港股上市企业；贵州茅台、伊利和五粮液则为港深股上市企业，且已被纳入强制披露名单。未来，以上大型上市食品饮料企业的范围3披露需求将更加紧迫。
                        PART.03
                        包装材料是食品价值链中最受关注的降碳环节
                        梳理食品饮料企业的ESG报告发现，食品饮料企业往往从可持续包装这一环节来推动绿色转型。
                        企业
                        2023 ESG报告中包装材料相关可持续行动
                        贵州茅台
                        制定《产品包装材料绿色供应链实施方案》《成品酒外包装物回收管理制度》等方案制度，建立绿色包装设计规范、选材“黑名单”等，启动实施产品外包装绿色转型，构建绿色供应链。
                        伊利
                        1.在全线产品采购经FSC（森林管理委员会）认证的森林产品；开发甘蔗植物基瓶盖。
                        2.采购经认证的包材。
                        3.2021年发布使用“简的刚好”减碳包材的产品。该包材获得FSC认证，相比普通包装可有效减少碳足迹。
                        4.2021年推出国内首个0铝箔低碳无菌纸基复合包装，能够减少41.8%碳足迹。
                        万洲国际
                        1.绿色包装：减少塑料包装使用，引进更高性能的原料（如高性能树脂）；优先使用单一材质、生物基可降解包装等环保材料。
                        2.围绕包装轻量化（如预印工艺）和减量化（包装设计）开展行动。
                        蒙牛
                        1.针对绿色包装议题成立跨部门专项工作小组，定期向可持续发展委员会汇报。
                        2.致力于在包装中应用可再生资源，如纸、竹纤维、植物基塑料等，减少石油基原生塑料使用，减少对化石资源的依赖。
                        3.承诺将在2025年实现技术上100%环保包装材料的研发，力争率行业之先实现低碳包装覆盖全产品线。
                        康师傅
                        在产品生产阶段，从产品包装物的各组成部分积极开展相关研究和探索， 持续推行一系列精进方案，开展减塑减重工作，使用更环保的包材材质，从源头减少包材使用和废弃物产生。
                        五粮液
                        1.重视产品包装绿色转型，通过技术升级、循环利用等路径，不断减少玻璃、陶瓷、塑料、纸箱等包装材料的消耗， 推动产品包装环节绿色低碳转型。
                        2.实施生产全程低碳管控，有效降低包装等环节能耗水平。
                        娃哈哈
                        1.把绿色无废理念融入产品设计，对易产生固体废物的包装耗材实现减量。
                        2.持续开展节能减排的技术改造，包括制罐、制瓶、包装用纸箱等。
                        华润啤酒
                        1.绿色包装：瓶盖和纸箱的绿色包装采购率已达到100%。
                        2.在构建绿色低碳产品开发机制方面，积极推进包装物减重减碳研究。 
                        3.推进包装材料轻量化应用，减少包装材料的碳排放影响。
                        农夫山泉
                        1.积极探索包装材料轻量化、减量化设计方案，从源头上减少包装材料带来的产品碳足迹。
                        2.结合消费者需求与可持续发展考量，推出了250mL的PET包装，同时相比原包装在杀菌时能耗更低。
                        茅台公司致力于从减量化、绿色化两个方向进行包装材料的绿色管理，并制定了《产品包装材料绿色供应链实施方案》等方案制度，启动实施产品外包装绿色转型。
                        伊利曾于2021年推出国内首个0铝箔低碳无菌纸基复合包装，能够减少41.8%碳足迹。
                        蒙牛针对绿色包装议题成立了跨部门专项工作小组，定期向可持续发展委员会汇报，从中可见其对绿色包装的重视。其还承诺将在2025年实现技术上100%环保包装材料的研发，力争率行业之先实现低碳包装覆盖全产品线。
                        农夫山泉则承诺到2025年底，实现饮料塑料包装100%可回收/可重复使用/可用作堆肥。
                        食品包装占据了包装市场的半壁江山，也成为食品饮料产业链降碳减排的重点领域。一项2021年的数据显示，我国食品包装市场规模达到7225亿元，占比整个包装市场比重的60%左右3。
                        如下图所示，可持续包装涉及到食品饮料全产业链的多个环节。通过在产业链中推广可持续包装理念，将有效地减轻食品产业链造成的环境污染与生态压力。
                        资料来源：Impact Hub Shanghai食品饮料行业洞察报告：2024可持续消费
                        碳中和之路任重道远，但总有企业开始先行。在双碳目标驱动下，我国食品饮料企业已在积极加入低碳绿色转型的浪潮之中。
                        参考资料：
                        1.//ourworldindata.org/greenhouse-gas-emissions-food
                        2.//www.cs.com.cn/esg/202405/t20240513_6409119.html
                        3.《2022年中国食品包装行业全景图谱》
                        4.贵州茅台、伊利、万洲国际、蒙牛、康师傅、五粮液、娃哈哈、华润啤酒、农夫山泉2023 ESG报告
                        

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